월급에서 떼는 세금과 종합소득세

월급에서 떼는 세금이 연말정산으로 맞춰지는 흐름을 설명하고, 소득공제와 세액공제가 세금을 줄이는 단계가 어떻게 다른지 계산으로 구분할 수 있습니다.

핵심 설명

월급을 주는 회사는 소득세를 미리 떼어 대신 냅니다(원천징수). 매달 떼는 세금은 어림셈이라, 다음 해 2월분 급여를 줄 때 한 해의 실제 소득과 신고한 공제로 다시 계산해 이미 뗀 세액과 맞춥니다(연말정산).

급여만 있는 사람은 연말정산으로 끝나지만, 급여에 사업소득 같은 다른 소득이 함께 있으면 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 합쳐 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 다만 법이 정한 소득은 합치지 않고 따로 과세합니다(분리과세). 합친 소득에서 소득공제를 빼면 과세표준이 되고, 여기에 세율을 적용해 나온 산출세액에서 세액공제를 뺍니다.

비교해서 보기

소득공제: 세금을 매길 금액을 줄인다

세율을 적용하기 전에 소득에서 먼저 빼 줍니다. 공제가 늘면 과세표준이 줄고, 줄어든 과세표준에 세율을 곱한 만큼 세금이 줄어듭니다.

세액공제: 계산된 세금을 줄인다

과세표준에 세율을 적용해 나온 산출세액에서 바로 뺍니다. 같은 금액이라면 소득공제보다 세금을 더 많이 줄입니다.

짧은 사례

계산용 가정으로 K씨의 한 해 소득이 4,000만원이고 세율이 10% 하나뿐이라고 합시다. 공제가 없으면 세금은 4,000만원 × 10% = 400만원입니다. 소득공제 50만원이 있으면 과세표준이 3,950만원이 되어 세금은 395만원으로 5만원 줄어듭니다. 같은 50만원이 세액공제라면 400만원 − 50만원 = 350만원으로 50만원이 줄어듭니다. 세율은 계산을 보여 주기 위한 가정이며 실제 세율표와 다릅니다.

스스로 확인하기

종합소득세를 신고하면서 부양가족 공제를 빠뜨려 세금을 더 냈다면, 이미 낸 세금은 그대로 끝일까요?

원문을 바탕으로 재구성한 학습 안내입니다. 이 안내를 읽거나 설명을 펼쳐도 진도는 바뀌지 않습니다.